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年末調整書き方チェッカー
令和7年度版
使い方
判定チェックリストに回答すると、令和7年版の年末調整の書き方と必要書類がわかります。
判定チェックリスト
以下をチェックすることで、年末調整に必要な資料と、年末調整の書き方が自動で判定されます。
年間の給与額は160万円超となる予定ですか？
令和7年以降基礎控除が変更となり、給与所得が160万円以下では所得税がかからなくなりました(旧来は103万円以下)。 この質問に「いいえ」の場合、控除を考える必要がないので不要な質問を省略します。
扶養している配偶者がいますか？
令和7年以降基礎控除が変更となり、給与所得が201万円以下の配偶者が控除対象となります(旧来は150万円以下)。
扶養している家族（配偶者を除く）がいますか？
令和7年以降基礎控除が変更となり、給与所得が123万円以下の扶養家族が控除対象となります(旧来は103万円)。 扶養家族が19歳～22歳のときだけ、給与所得が188万円以下に引き上げられます。
あなたは、ご自身又は扶養家族の生命保険・地震保険・損害保険を支払ってますか？
あなたは、ご自身又は扶養家族の国民年金、国民健康保険などの社会保険料を支払ってますか？
年金の受取りはありますか？（保険会社などからの私的年金を含みます）
小規模企業共済の掛金、確定拠出年金を支払ってますか？
今年入社しましたか？
あなたご自身又は扶養家族が障がい者ですか?
あなたご自身は、勤労学生ですか？
あなたは、寡婦控除又はひとり親控除に該当しますか?
下記チャートで判定ください。
扶養家族に国外に住んでいる方がいますか？
令和5年以降、国外居住の家族については、一定の場合(※)以外には30歳以上70歳未満の家族は扶養家族として加算できませんのでご留意ください。 (※) 家族が、①留学生・②障がい者・③38万円以上の送金を受けている いずれかの場合には30歳以上70歳未満であってもこれまでどおり扶養家族とすることができます。
住宅購入等による住宅借入金等特別控除はありますか？
年間の医療費(受取った保険金を差し引く）が10万円または特定一般用医薬品購入費が1万2千円を超えますか?
ふるさと納税をしていますか？
当社以外からの給与収入がありますか？または、給与以外の収入がありますか？
配偶者や扶養家族の中に、今年退職手当をもらった方がいますか？
必要な書類
年末調整には、下記書類が必要です。
■『令和8年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書』※
(※) 書き込み用資料として会社から配布されます。書き方は下記解説を参照ください。資料がない場合は、『申告書類の書き方』中の国税庁HPからダウンロードもできます。
■ご本人及扶養者のマイナンバー通知書のコピー(去年以前にご提出頂いている場合は不要です。)
■上記チェックリスト中で必要とされた書類
申告書類の書き方
申告書類には下記の記載をしてください。
チェックリストから判定して記載の必要な場所はAと色付きで表示し、クリックすると書き方のヒントを表示します。
記載の必要ない場所はグレイアウトさせています。
『令和8年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書』の書き方
雛形pdfをダウンロードできる国税庁のサイトはこちらから。
国税庁の書き方PDFはこちらから。
図中の記号をクリックしてください
図中の記号をクリックするとヒントを表示します。(灰色の記号は回答から判定して記入不要である部分です。)
書類の提出
作成が完了しましたら、社内の経理担当者までご提出ください。年末調整の実施期限は年内です。 社内の期日に間に合うようにご提出ください。
当サイト解説のうち、省略の方法については当事務所（中村勇樹公認会計士税理士事務所）における レギュレーションです。空白でも年末調整計算作業に影響のない部分だけ省略しておりますが、 実際の運用方法は作業を担当する部署にお尋ねください。 作成：税理士 中村勇樹